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发布时间：2012-12-06 00:00:00 作者： 来源： 点击数：

 

市直属基层工会：
根据《工会会计制度》、《工会预算管理办法》和省总工会的要求，现就市直属基层工会2012年度工会经费收支决算和2013年度经费收支预算的编制工作通知如下：
一、关于2012年度工会经费收支决算的编制
各基层工会要严格按照《工会会计制度》和《工会预算管理办法》的要求，认真组织好本单位决算工作，坚持预算管理的严肃性和权威性，非或超预算支出，应有追加预算批复，做到收支数额准确，内容完整，勾稽关系合理，报送及时。
1. 做好决算前的准备工作。进行年终账务清理，核实收支数字，清理往来款项，做到科目使用正确，数字真实准确，如实反映全年预算执行结果。
2. 收支决算数的填列。收、支按年初预算逐项作出分析和说明，特别要认真核准“拨缴经费收入”是否足额，如有欠、漏缴工会经费问题，应主动与行政沟通，及时补缴。所有经济业务一定要严格执行年初核批的预算数。
3. 做好年终资产清查。对清查中发现的资产报废、毁损、盘盈、盘亏，按规定程序报经上级工会批准认定后及时进行账务处理。通过清查，明晰产权归属和工会财产分类，全面反映工会资产的真实情况，做到账账、账物、账卡相符，确保工会资产的安全完整。
4. 年终核算停止提取专用基金。根据国家和全国总工会有关规定，专用基金是由县级以上工会依法提取和使用的专门用途的基金。因此基层工会决算时不再提取增收留成等专用基金。对以前年度已提取未使用完的专用基金，可以继续使用，但支出主要用于弥补经费不足。
5. 决算截止时间为2012年12月31日。
二、关于2013年度工会经费收支预算的编制
各市直属基层工会要按照《工会会计制度》、《大连市基层工会经费收支管理办法》的规定，结合2013年度工作计划和重点工作要求，坚持“统筹兼顾、保证重点，量入为出、收支平衡，真实合法、精细高效”的原则，合理确定收入，优化支出结构，不断扩大预算编制的公开透明度，把工会经费重点安排在维护职工权益、开展职工活动、为职工办实事等方面。
（一）关于收入预算的编制
1. 会费收入：以2012年度实际收入数为参照数，结合本单位明年“职工人数”和“工资收入”增减变动因素计算编列。
2. 拨缴经费收入：在2012年度决算的基础上，充分预测本单位经济发展的实际情况和“工资总额”的状况，做好测算分析后编列。
3. 行政补助收入：按行政方面确认的补助数额具实编列。
4. 投资收益、事业收入、其他收入：按本单位实际情况编列。
（二）关于支出预算的编制
1. 职工活动支出：要围绕工会中心工作，保证工会为会员及职工教育、文体、宣传等重点活动的正常开展。
2. 维权支出：要加大职工帮扶、职工维权、职工救助等工作力度，充分体现工会经费来源于职工、服务于职工的使用方向。
3. 业务支出：合理安排各类会议，压缩公务费支出。
4. 资本性支出：原则上不允许使用，如有需要应向市总工会财务部报批请示，经市总工会财务部审批同意后，方可编制资本性支出预算。
5. 其他支出：要按上年实际支出数，考虑各种增减因素编列。
6. 按照《工会预算管理办法》的规定，本年度无重大支出项目，不得编制赤字预算。期末滚存经费结余不得出现赤字。
7. 预算一经批准，必须严格执行，不得擅自扩大支出范围，提高开支标准，不得擅自改变预算资金用途。预算在执行过程中，发生项目改变或追加时，要编制预算调整方案，报上级工会审批同意后方可执行。
三、报表报送的具体要求
（一）报表报送种类和顺序（按以下先后次序排列上报报表）
1. 基层工会基本情况表。
2. 资产负债表。
3. 工会经费收支决算表（如有追加预算等需附上级工会批复复印件）。
4. 工会经费收支预算表。
（二）报表报送注意事项
1. 工会的预、决算草案需经本级工会委员会讨论通过，并经本级经费审查委员会审查通过后上报。
2. 除批复复印件外，其余报表均加盖本级工会委员会、经费审查委员会公章，以及工会主席、经审委员会主任、制表人签字或盖章。
3. 市直各基层工会将报表报送至各竞赛组长，由各竞赛组长审核后报送市总财务部。尚未编入竞赛组的基层工会直接报送市总工会财务部。
4. 各竞赛组长一定要认真履行职责，将组内各成员单位报表审核无误并签批意见后上报市总工会。
（三）上报的份数及时间
1. 纸质报表采用B4纸，一式两份（注：预、决算表在报表打印设置中缩小到80%，纵向打印；资产负债表设置为横向打印，并调整页边距使其居中）。
2. 按通用软件程序导出的数据文件报送，共六个文件，四个扩展名为rep的文件，一个JFBB文件，一个mda文件。
3. 报送时间：各基层工会于2013年1月9日前将各种报表报送财务竞赛组长审批。各竞赛组长于2013年1月18日前将组内所有成员单位的报表报送市总财务部。
联系人：王瑜
联系电话：82610466
 
 
大连市总工会
2012年11月29日
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